Decyzja Zarządu Fabrity Holding S.A. w sprawie rozpoznania kwoty nadpłaty podatku CIT-8 za rok 2022 w sprawozdaniu finansowym Spółki oraz modelu wyceny na potrzeby planowanego połączenia Spółki z Fabrity sp. z o.o.

W nawiązaniu do raportu bieżącego nr 45/2024 Zarząd Fabrity Holding S.A. z siedzibą w Warszawie („Spółka”, „Emitent”) informuje, że w dniu 28 sierpnia 2024 roku, Zarząd Spółki podjął uchwałę w sprawie rozpoznania zwrotu kwoty nadpłaty podatku CIT za rok 2022, w wysokości 2.476.950 zł (słownie: dwa miliony czterysta siedemdziesiąt sześć tysięcy dziewięćset pięćdziesiąt złotych) („Kwota Zwrotu”) wraz z odsetkami jako należności w bilansie Spółki i odpowiednim rozpoznaniu tego zdarzenia w wyniku finansowym Spółki co spowoduje, że jednostkowy wynik netto Emitenta za pierwsze półrocze 2024 r. wyniesie szacunkowo 4.833 tys. zł, a skonsolidowany wynik netto za ten sam okres wyniesie szacunkowo 6.846 tys. zł.

Ostateczne wyniki finansowe wraz z dekompozycją segmentową i szczegółowymi komentarzami oraz zestawieniami zostaną zaprezentowane w skonsolidowanym raporcie Grupy Kapitałowej Fabrity Holding za pierwsze półrocze 2024 roku, którego publikację zaplanowano na 30 sierpnia 2024 r.

Dotychczas Emitent traktował Kwotę Zwrotu jako aktywo warunkowe o wysokiej niepewności, które nie zostało ujęte w bilansie i wynikach Emitenta oraz bilansie i wynikach skonsolidowanych.

Po konsultacjach z audytorem Spółki oraz doradcą podatkowym, Zarząd Emitenta, ze względu na dokonaną ocenę istnienia wysokiego prawdopodobieństwa uzyskania przez Spółkę Kwoty Zwrotu, podjął powyższą uchwałę kierując się m in. następującymi przesłankami:

– uzyskanym w dniu 5 czerwca 2024 r. wyrokiem Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego (WSA) w Warszawie (sygn. III SA/Wa 907/24), który uchylił decyzje Naczelnika Urzędu Skarbowego oraz Dyrektora Izby Administracji Skarbowej w Warszawie odmawiające stwierdzenia nadpłaty za rok 2022, a w uzasadnieniu Sąd podzielił stanowisko Emitenta;

– uzyskaniem w dniu 21 czerwca 2024 r. zwrotu wnioskowanej przez Spółkę kwoty nadpłaty podatku CIT-8 za rok 2023 (w kwocie 1.790.197,00 zł), o czym Emitent informował raport RB 45/2024, w związku z analogicznym wnioskiem Spółki złożonym w ramach deklaracji rocznej za rok 2023.

Powyższa decyzja będzie skutkować również ujęciem Kwoty Zwrotu wraz z odsetkami w planie połączenia oraz w wycenie majątku Spółki (w pełnej wartości Kwoty Zwrotu wraz z odsetkami do dnia wyceny, bez jakichkolwiek rezerw oraz pomniejszeń, z wyjątkiem rezerwy na podatek od odsetek), będącej podstawą do ustalenia parytetu wymiany udziałów Fabrity na akcje Spółki, chociażby na dzień przyjęcia planu połączenia organ skarbowy nie dokonał faktycznie zwrotu Kwoty Zwrotu wraz z odsetkami lub wniósł skargę kasacyjną.

Dane osoby dokonującej powiadomienia: Emilia Gajzler – Manager Biura Zarządu i Relacji inwestorskich.